Planification de la retraite et REER
La révolution des REÉR
Saviez-vous que le régime enregistré d’épargne-retraite (REÉR) constitue un puissant outil qui vous permettra de révolutionner la gestion de vos finances? Ne laissez donc pas dormir le vôtre! Une multitude d’opérations judicieuses peuvent vous aider à obtenir d’intéressantes déductions fiscales... À mettre en pratique avant le 1er mars 2002.
En 2001, le montant maximum versé par la Régie des rentes du Québec aux retraités de 65 ans et plus s’est élevé à 775 $. Tous les Québécois concernés n’ont cependant pas reçu 775 $ par mois puisque la rente de retraite moyenne est nettement inférieure (en 2000, par exemple, elle a atteint 371,68 $). Il importe donc de préparer votre retraite le plus tôt possible – surtout si vous n’avez pas cotisé à un régime complémentaire de retraite – afin de vous constituer un capital personnel qui complétera vos revenus de base fournis par le programme Sécurité de la vieillesse du gouvernement fédéral et de la Régie des rentes du Québec. Le REÉR a été créé à cette fin.Exploitez toutes vos contributions REÉR pour payer moins d’impôts en 2001
Si vous faites partie des contribuables qui ont payé trop d’impôts en 2001, sachez qu’il est encore possible de récupérer quelques dollars. Voici quelques règles qui vous permettront de réduire votre revenu imposable en augmentant vos investissements dans votre REÉR.
Pour éviter une baisse importante de votre niveau de vie à la retraite, le REÉR doit s’inscrire comme l’élément central de votre planification financière. Les intérêts, dividendes et gains en capital de vos produits financiers s’accumulent à l’abri de l’impôt pendant de nombreuses années. De plus, toutes vos contributions sont entièrement déductibles de votre revenu imposable. Pourquoi donc ne pas maximiser vos contributions REÉR d’ici le 1er mars 2002 pour diminuer votre revenu imposable de 2001? Pensez-y: un remboursement d’impôt au printemps prochain serait le bienvenu.
Chaque année, vous pouvez verser un certain pourcentage de votre revenu à un REÉR. La loi prévoit un montant annuel maximum fixé pour 2001 à 13 500 $. Assurez-vous bien d’avoir contribué au maximum en 2001 à votre REÉR. Les cotisations non investies dans votre REÉR sont autant de sommes non déduites de votre revenu imposable.
13 500 $ par année… ou plus
Il vous reste néanmoins la possibilité de dépasser ces 13 500 $ de cotisation annuelle à votre REÉR. Où trouverez-vous ces sommes supplémentaires? Dans vos espaces REÉR inutilisés durant les dix dernières années! En effet, si, durant une ou plusieurs années, vous n’avez pas investi dans votre REÉR le maximum autorisé, les sommes restantes peuvent être reportées. Cette règle est applicable pour les déductions inutilisées depuis 1991. Ne négligez pas cette stratégie en tout temps, mais encore plus si vous avez connu une bonne année en ce qui concerne les revenus.
C’est le cas de Jean-Luc, qui profite de la vente de sa résidence secondaire pour utiliser ses droits de cotisation inutilisés (voir encadré cidessus L’exemple de Jean-Luc).
L’EXEMPLE DE JEAN-LUC
Jean-Luc n’a pas contribué au maximum à son REÉR ces dernières années. Il dispose de 5 000 $ de cotisations inutilisées pour les années 1996, 1998, 1999 et 2000, soit au total 20 000 $. Son salaire annuel pour 2001 est de 80 000 $. Il reçoit également 100 000 $ de la vente de son chalet (30 000 $ de gains en capital). En utilisant le report des cotisations des années antérieures (voir tableau 2), Jean-Luc paiera nettement moins d’impôts (économie de 9 240 $) que s’il se contente de cotiser au maximum (voir tableau 1).
Tableau 1
Salaire 80 000 $ Gain en capital imposable (50 %) 15 000 $ Déduction REÉR 13 500 $ Revenu imposable 81 500 $ Impôt à payer (approx.) 29 056
Tableau 2
Salaire 80 000 $ Gain en capital imposable (50 %) 15 000 $ Déduction REÉR 13 500 $ Espace REÉR 20 000 $ Revenu imposable 61 500 $ Impôt à payer (approx.) 19 816 $
Différence d’impôt entre les deux tableaux: 9 240 $
Enregistrement des placements dans le REÉR
Si vous détenez des actifs en dehors de votre REÉR, ceux-ci n’échapperont pas à l’impôt. La stratégie gagnante, qui vous permettra d’augmenter votre revenu disponible, consiste à enregistrer dans votre REÉR ceux qui sont le plus lourdement taxés. Évaluez d’abord la valeur de tous vos placements en tenant compte de l’impact fiscal. Pour réduire le poids de l’impôt sur les revenus d’intérêt (autant taxés que les revenus d’emploi), enregistrez vos obligations dans votre REÉR. Ce n’est qu’au moment du retrait du REÉR que vous aurez à payer l’impôt. Or, vos gains seront nettement supérieurs à cet impôt grâce aux bénéfices rapportés par les intérêts composés à long terme. Au contraire, les placements qui engendrent des gains en capital devront être maintenus en dehors du REÉR. En choisissant cette stratégie, vous profiterez de la baisse du taux d’inclusion des gains en capital, ramené à 50 %. Vous aurez donc droit à une exemption fiscale de la moitié de vos gains. Par exemple, si vous avez 10 000 $ de gains en capital, vous serez imposé sur la base de 5 000 $. N’hésitez pas à consulter votre conseiller. Il vous montrera quels placements enregistrer dans votre REÉR.
Assurez-vous bien d’avoir contribué au maximum en 2001 à votre REÉR. Les cotisations non investies dans votre REÉR sont autant de sommes non déduites de votre revenu imposable.
