Planification financière
Emprunter pour investir, non pour consommer.
Ce vieux précepte de planification fiscale demeure toujours d'actualité. On peut réaliser d'importantes économies d'impôt lorsqu'on utilise ses épargnes pour acheter des biens de consommation importants, telles qu'une maison, une automobile ou autres; et que l'on emprunte à des fins de placement, comme par exemple pour acquérir des actions, des obligations ou des biens immeubles.
Il peut être avantageux de liquider son portefeuille de placements pour rembourser son emprunt hypothécaire et, ultérieurement, porter sa maison en garantie d'un emprunt contracté en vue de se doter d'un nouveau portefeuille de placements.Ne pas pouvoir déduire les impôts des frais d'intérêt par manque de planification de ses affaires, est l'une des erreurs de gestion personnelle les plus courantes et les plus coûteuses que commettent les particuliers en général. De nombreuses personnes continuent de supporter une charge hypothécaire oppressante alors que leurs liquidités sont investies dans des comptes d'épargne, des obligations d'épargne du Canada ou des certificats de placements garantis.
Par exemple, un contribuable dont la tranche se situe à 50 % a contracté un emprunt hypothécaire de 100 000 $ portant intérêt au taux de 6 % et possède 100 000 $ d'économies, lesquelles lui procurent un rendement de 7 %. En remboursant son hypothèque à l'aide de ses économies, il emprunte pour refaire son portefeuille de placements.
Les intérêts sur l'emprunt seront alors déductibles d'impôts ce qui lui donnera un revenu annuel supplémentaire net de 3 600 $.
Généralement, on ne peut faire en sorte que tous les paiements d'intérêt soient admis en déduction. Il n'en demeure pas moins que c'est l'objectif qu'il faut rechercher. On doit choisir ses outils de planification avec soin, car les intérêts ne sont pas déductibles pour tous les emprunts contractés à des fins d'investissement (ex. : certain biens, tels l'or et l'argent, etc.). il faut conserver en filière toutes les pièces justificatives concernant les prêts et, bien entendu, aucun investissement ne doit être fait uniquement à des fins fiscales.
Avant de procéder à ce genre d'opération, il est fortement suggéré de demander l'avis d'un expert-comptable et consulter son conseiller en placements.
